Una cuestión capital dentro de la PYME. De su estricto y buen funcionamiento depende su buena marcha o que se vaya a pique en un santiamén, y más en un momento como este. Por eso, el papel del gerente ha guiarse por unos claros criterios: reducir el coste de la deuda, incrementar la rentabilidad de las inversiones y disponer de fondos suficientes para apoyar un aumento de las ventas.

Esta semana me voy a dedicar a informarte, de una manera clara y sencilla, de los distintos entresijos o vericuetos (palabra ésta muy de moda en la actualidad) de la gestión de una empresa: gestión de las cuentas, estado de la tesorería, etc.

Y,el primer paso comienza con la elaboración de un buen plan de tesorería en el que, cada mes,  se han de plasmar los saldos para los siguientes meses. O, lo que es lo mismo, seguir estos pasos imprescindibles:

1. Pronosticar los futuros ingresos de tesorería permite que el gerente financiero pueda tomar medidas anticipadas sobre financiación y amortización de la deuda, evitar un posible déficit de tesorería y equilibrar los cobros y pagos.

2.  Comparar la situación de tesorería de este año con la del año anterior, pone de relieve dónde se producen cambios con el fin de tomar las medidas necesarias para incorporar mejoras y reducir al mínimo las tendencias adversas.

3. La gestión del presupuesto  permite detectar aspectos que pueden ser objeto de un mejor control de tesorería. Por ejemplo: ¿Se produce una mayor demora en las cuentas a cobrar en determinadas épocas del año? ¿Se pueden retrasar algunos pagos para cubrir estos baches de tesorería?

Meros trámites, dirás, pero muy importantes. Y, posiblemente, nos olvidemos de ellos en el día a día. Por eso es bueno refrescarlos de nuevo, ¿no crees?